二、2007年财政预算执行情况及2008年财政预算大体方案
1、2007年预算执行及收支平衡预测。预测到本月底,全县完成财政总收入20800万元,占年计划的91%,同比增长18%;完成财政总支出52418万元(其中年初预算支出30069万元,上级专项支出13109万元,上级结转5915万元,上级专项转移支付3352万元),占调整预算的76.5%,同比增长73%。预计全年完成财政总收入23000万元,占年计划的100%,与上年持平。
2007年全县财政可实现收支平衡。因年度决算尚未编制,具体数据待决算完成后报请县人大常委会审议批准。
2、2007年重点支出完成情况。2007年,认真坚持“一个确保、一个倾斜、三个压减”的财政预算原则,在财力十分紧张的情况下,通过优化财政支出结构,压缩一般性支出项目,保障了重点支出的需求。一是将确保财政供养人员工资发放作为财政预算执行的第一要务,坚持工资政策执行到位、资金拨付优先,全年财政供养人员工资预算18598万元,做到了足额、及时发放;二是可用财力向有关解决民生突出
问题、重点支出项目和县政府确定的实事倾斜,全年完成社会保障支出7796万元,同比增加1499万元,增长23.8%;完成城镇居民最低生活保障支出1345万元,同比增加349万元,增长35%;完成教育支出11693万元,同比增加4032万元,增长52.6%;完成农业支出3353万元,同比增加841万元,增长33.5%。
3、2007年向下级转移支付情况。2007年县财政对乡镇转移支付项目包括农村税费改革转移支付、取消农业税、特产税转移支付项目。2007年农村税费改革转移支付为3196万元,其中:安排教育经费2030万元,占转移支付总额64%,主要是解决农村税费改革取消农村教育费附加后对乡镇教育经费投入的影响;2002年通过核减乡镇包干基数相抵487万元;抵减新增农业税345万元;净转移到乡镇679万元(包括计划生育、优抚、乡村道路建设、补助村级支出项目)。2007年对乡镇新增农业税及附加转移支付1310万元,取消特产税转移支付544万元,其中净转移到乡镇特产税和附加476万元。
4、2007年上级财政补助资金的安排和使用情况。2007年县财政和相关部门积极向上级财政反映湘阴财政的实际困难,争取上级财政支持,元至11月份,共争取上级补助专项资金16875万元,同比增长169.1%,其中抚恤类资金328万元、水利建设454万元、防汛抗旱179万元、扶贫开
发157万元、生产资料补贴881万元、公路建设2981万元、支持企业发展338万元、支持农业发展1975万元、养老保险3600万元、就业补贴540万元、医疗卫生2594万元、教育492万元、行政管理276万元、库区移民1776万元、环境保护304万元,促进了我县经济与社会事业的发展。
2008年是实现今后五年财政工作目标至关重要的一年。2008年收入预算安排的框架是:实现财政收入有所增长,着力提高税收收入占财政总收入的比重和县本级工商税收占税收收入的比重,进一步减轻乡镇收入压力。支出预算安排的基本原则是:优先保障人员工资和事业单位薪级工资、公务员进档工资以及政策性增人增资等新增人员经费支出,有重点地增加社会事业发展支出;财政支出向“三农”倾斜,向困难群体倾斜,向基层倾斜;大幅度增加对招商引资企业的财政投入(与收入挂钩);主动关注经济社会运行中可能出现并最终需要财政“兜底”的问题。
根据上述基本原则,2008年全县财政总收入安排24400万元,比上年增长6%。其中,地方固定收入19670万元,增长13.4%;上划两税收入4620万元,增长32.3%;上划所得税1010万元,与基数要求持平。财政总支出安排38500万元(其中公务员进档、事业单位薪级工资以及增人增资900万元,招商引资企业投入比上年增加800万元,增长67%),当年预算收支平衡。
提请本次会议审查的只是预算大体方案,待预算正式汇编后,再将有关情况向县人大常委会报告。为确保完成各项财政目标任务,我们将切实从以下方面着力:
(一)坚持经济财政良性互动,夯实财源基础。围绕加速推进新型工业化,积极运用财政手段,特别是对科技含量高、产业带动能力强、投资强度大、税收回报率高的重点工业项目有条件地给予重点支持,着力培植壮大主体财源。充分发挥财政资金和政策的引导作用,引导资金集中投入到高税高效产业和项目,努力形成财政资金与银信、企业、民间资金相结合的投融资体系。继续设立招商引资专项资金,完善对招商引资工作的奖励机制,对投资规模、科技含量、产业政策、发展前景制定有针对性的财税政策,吸引境内外的战略投资者,借助外力,积极打造税源大户新引擎。在资金和政策上向优势产业和工业园区倾斜,形成规模化取向、基地化布局、科技化增值的优势产业发展格局。积极支持企业自主创新,促进科技成果的转化,实现传统产业改造升级,加快基础设施建设步伐,促进产业集聚,形成产业集群。积极培植特色旅游业、现代物流业和服务业等三产业共同发展壮大,建立和完善中小企业信用担保体系,强力推进全民自主创业活动,支持和引导非公有制经济发展,在市场准入、政策扶持、财税倾斜等方面给予平等地位,打造财源新的增长极。加强政府有形公共资源开发力度,盘活存量财源,开
发城市无形资产,通过对政府资源经营权、开发权进行拍卖,拓宽财政收入渠道。进一步加强罚没物资统一处置和罚没收入的归口管理,将土地出让金、价格调节基金、电力附加、水资源费全部纳入地方政府性基金预算管理。规范税费政策,通过激励约束机制促进经济又好又快发展。
(二)坚持依法规范财税征管,打造管理优势。完善税源动态管理体系。加强“金财”、“金税”信息化网络建设,深入开展税源和税负情况普查,增强财税征管的针对性和科学性。完善宏观税负分析和纳税评估体系。建立月度、季度、年度分析制度,着重加强对收入增长与经济发展关联度的宏观分析,加强对行业、企业宏观税负变动情况的微观分析,有针对性地开展评估和稽查工作,巩固和提高税源基础。完善规范有序的执法体系。进一步清理规范税收优惠和返还政策,建立规范的管理制度,坚决制止和纠正不符合国家法规和政策的税收减免和先征后返行为,特别是对当前和今后一段时间内财政增收产生重要影响的房地产税收,要严格依法征管,杜绝减免退税,对房地产续建工程项目,不再继续执行原来的减免退税政策。在全县范围内对个体经营者进行全面的检查核实,对享受下岗再就业优惠政策到期的据实征税,对超过起征点的核实缴税,对定税偏低的重新调整。完善收入稽查处罚体系。充实稽查力量,提升稽查水平,加大稽查力度,突出稽查重点,把该收的税收收上来。加大短收
税种、短收项目清查力度,重点对交运税、房地产税和契税、耕地占用税、个人所得税、土地出让金、单位经营收益所实现的营业税等开展专项整治。全面清查各行政事业单位和企业代扣税收,重点清缴建安营业税、房地产税、土地增值税等三产业税收。完善部门综合治税体系。建立国、地、财三家和相关部门协作共管网络,充分利用现代管理方法和信息手段,加强相互间业务交流与联系,及时准确把握收入征管动态,提升征管效率。
(三)坚持全面落实民生政策,体现人本要求。全面落实支农惠农政策,稳定、完善粮食直补、良种补贴、农机具购置补贴、综合直补等各项涉农补贴政策;强化涉农补贴管理,全面实行涉农补贴“一卡通”发放;整合各项支农资金,加强农业综合开发工作,加快“整村推进”步伐。积极推进政策性农业保险,提高农业抗灾减灾能力;大力深化农村综合改革,完成国有渔场农村税费改革,切实减轻农民负担。认真落实教育优先发展战略,继续完善农村义务教育经费保障新机制,稳步提升公用经费保障水平和教育经费的使用效益,支持校舍维修改造,继续做好免费教科书发放和寄宿生生活费补助工作。着力支持公共卫生体系建设,加大新型农村合作医疗工作力度,加强乡镇卫生院和城镇社区医疗服务体制建设,做好农村医疗救助工作,完善疾病预防控制体系,支持计划免疫和重大疾病防治工作。进一步加强就业和社会
保障工作,加大对就业再就业的补助力度,健全就业再就业政策支持体系和援助制度;增加养老保险补助资金,努力扩大养老、失业、基本医疗、工伤、生育保险覆盖面,逐步提高社会保险统筹层次;做好城乡低保工作,逐步提高补差水平,落实农村五保户供养政策。进一步完善计划生育利益导向机制,适当增加文化体育投入。积极支持安全体系建设,加强应急救援体系和信息化平台建设,完善食品、药品、农产品质量安全检验检测体系。加强公检法司和消防系统硬件建设,提高公用经费水平。
(四)坚持从紧控制财政支出,强化预算约束。坚持以收定支,合理安排和严格执行财政预算,确保从预算到决算的收支平衡。严格控制人员经费,坚决压减会议接待费,压减各项没有收入来源的临时性动议。进一步完善工资统发办法,严格控制纳入工资统发的人员范围,加强工资专户管理,强化对吃“空饷”的约束和惩罚机制,凡未经编制、人事、财政三家联合审批,通过非正常渠道挤进机关事业单位的人员,财政一律不安排经费。财政预算安排的切块资金年初编制到单位、到项目的详细预算,坚持各部门单位职能完善和拓展所增加的经费自行解决的原则;不应由以上口径解决的项目和资金,在财政超收收入中解决。严格控制以楼堂馆所为重点的行政基建等非生产性建设规模,加强公务用车控购管理,重新核定单位公车编制和标准,严格控制使用财政资
金购买高档小汽车。加强政府采购管理,探索会议接待费定额包干办法。加强政府债务管理,对国债转贷资金、世行贷款、基金会再贷款、国家开发银行贷款、农业综合开发有偿资金等,建立专账管理和还贷机制,对乡镇债权债务实行台帐管理,严格控制乡镇发生新债。
(五)坚持建设公共财政体系,创新财税体制。高度关注省以下财政体制调整、增值税由生产型向消费型转变、合并内外资企业所得税、出口退税机制等改革。积极推进国库集中支付制度改革,将所有财政性资金纳入国库统一支付,严格预算单位账户零余额管理。积极推行“零基预算”,科学确定一般公用支出定额标准,规范项目支出预算管理,优化财政资金的预算、审核、支付程序,强化预算约束。深化非税收入管理改革,全面实现非税收入“零户统管”和“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的管理模式,加强非税收入信息化管理。进一步推进国有资产管理改革,全面开展行政事业单位、企业国有资产核查工作,建立行政事业单位、企业国有资产动态管理系统,形成资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的运行机制,严格国有资产处置收益的收缴。继续创新财政监督方式,建立健全财政法规制度体系,强化依法理财、依法治税意识,完善财政行政执法责任制度,完善收支并举、内外并重、事前事中与事后监督相结合、日常监管与重点检查相结合的财政监督机
制。进一步完善财政绩效评价体系,加强财政投资评审工作,建立规范的重点工程项目管理办法,全面增强财政资金运行的有效性。
主任、各位副主任、各位委员,做好明年及今后五年财政工作意义十分重大,任务十分艰巨。我们一定在县委、县政府的正确领导下,求真务实,开拓奋进,努力完成各项财政工作任务,为推进富民强县战略、构建和谐湘阴而努力奋斗!
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