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[BR]点击ACCT函数弹出总账取数对话框：下面对话框中的取数含义为521.03管理费用通讯费3月份的发生额。
[BR]内容详解：
[BR]“科目”：点击科目并按“F7”键，弹出选择会计科目的对话框，可以单选一个会计科目，也可选择一系列会计科目（从某某科目到某某科目）；可以选择会计总科目，也可以选择明细会计科目，并且可以最明细选择到每一个核算项目的内容。选择了会计科目和核算项目后，按“填入公式”后“确定”。本案例实际发生额要取管理费用的最明细科目（才能体现每项费用各自的数额，管理费用下没有挂核算项目，即使有也不需要设置核算项目），而预算可以取总账科目（用总额与其比较）。生成的公式描述如下：=“科目代码1：科目代码2|项目类别|项目代码1：项目代码2|项目类别|项目代码1:项目代码2”
[BR]
[BR]“取数类型”：按F7选择。
[BR]注意：在取数类型中有两个特殊的项目——“损益表本期实际发生额”和“损益表本年实际发生额”。这两项类型用于会计科目类型设为“损益类”的科目，因为这些科目在月底结账前会将当期发生额转入本年利润科目中，而使损益类科目的余额为零，导致无法取数。
[BR]“货币”：选择币别，系统默认为综合本位币（即不选）。
[BR]“年度”：一般不选，系统默认为当前年度。
[BR]起始期间，结束期间：设置取数期间。
[BR]账套配置名：设置取数账套，系统默认为当前账套。
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[BR]附： 
[BR]在设置报表公式时，许多用户对公式的设置概念不深，在此本节特举出几个典型案例：
[BR]1．   设置1-3月份的货币资金的收入情况：选择ACCT函数，会计科目选101（现金）到109（其他货币资金），不选核算项目；取数类型选借方本年累计发生额；起始期间选1，结束期间选3；货币不选为综合本位币；其他也为默认参数。
[BR]2．   设置原材料的年初数量：选ACCT函数；会计科目选择123原材料到123科目，核算项目不选；取数类型选期初结存数量；起始期间选1月，结束期间选1月（1月的起初数就是年初数）；其他默认。
[BR]3．   设置应收账款下A客户当月的余额：选ACCT函数；会计科目选择应收账款，核算项目选A客户到A客户；取数类型选期末余额；起始期间和结束期间不选表示默认（这样在“工具”菜单中“公式取数参数”中设置的默认期间是哪一个，其公式显示的数据就是哪个会计期间的数值）；其他也为默认参数。
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[BR]其他功能： 
[BR]1．报表录入完成后要保存，点击“文件”菜单中“保存”。
[BR]2．在“视图”菜单中有“显示数据”和“显示工具”两个选项，可以使报表中数据部分以数据形式显示或公式形式显示。
[BR]3．“格式”菜单中“单元属性”、“行属性”、“列属性”等可以对单元格和行及列中的文字等进行设置，并能设置行高和列宽。
[BR]4．“格式”菜单中的“单元融合”和“单元解融”：用于将几个单元格合并成一个单元格，或者将合并的单元格在解开成原来的几个单元格。
[BR]5．“数据”菜单中“报表重算”：当会计期间或数据修改后等其他条件发生改变后，使用此功能重新计算数据，已确保数据的正确性。
[BR]6．“工具”菜单中的“多账套管理”： 金蝶报表可对多种数据源进行横向和纵向的数据处理，而在取数前先须通过多账套管理对各种金蝶账套数据源进行配置，如果用户只是单账套，则不需进行此项操作，系统默认以当前账套为取数账套。

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[BR]1．“工具”菜单中的“公式取数参数”：其中最重要的是可以在此设置“默认会计期间”，例如在资产负债表中各公式的取数期间一般都为默认取数期间，如果在此设定默认期间为X，刷新后的报表即为第X期的报表，可以免去设置十二个期间报表的烦琐。并可以在此设置ACCT公式取数时包括当前期间中的未过账凭证。
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第二节：常用报表操作(F2-1-2)
[BR]常用报表指的是资产负债表和损益表等常用的企业报表，K/3系统提供了各行业的不同报表格式供用户选择。
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[BR]选择报表格式： 
[BR]案例：制作海天公司的资产负债表和损益表
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[BR]    点击“文件”菜单下的“打开”选项，弹出对话框后用户会发现在“模版”项下有各行业的报表格式。
[BR]根据本案例我们要用的是工业企业的报表格式，所以双击打开工业企业中的“工业企业损益表”和“工业企业资产负债表”，选择“文件”菜单中“另存为”，将该报表另存在“报表”项下（可以改名亦可不改）。关闭模版中报表格式，再“打开”“报表”项下以保存好的常用报表，对其进行相应的修改。（设置方法见本章第一节）。

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[BR]    所有的现金类科目的对方科目为非现金类（只有对方科目为非现金的才涉及现金流量的变化，对方科目为现金类的将不会产生现金流量的变化）的现金流入和流出都可以通过这种方法来确定现金流量所属的现金项目，当您将所有的非现金类的发生额都指定了现金项目之后，您就可以生成一张现金流量表了。
[BR]在指定了现金项目之后，如果您想查看所指定的现金项目，单击鼠标右键，弹出菜单，选择按现金类项目展开选项，系统将为您显示该现金发生额所属的现金类项目。
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[BR]生成现金流量表主表： 
[BR]    在确定了现金项目之后，您就可以输出一张现金流量表了。退出T型账户，选择“报表”菜单中的“报表”选项，系统弹出对话筐，在对话筐中系统告诉您当前账套所在的会计期间、已提取了数据的期间以及已过账凭证的期间，在指定报表的起止时间处确定报表的起止时间，按确定按钮过入报表操作：
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[BR]生成现金流量表附表： 
[BR]    当现金流量表的主表设置完毕后，可以开始设置现金流量表的附表。选择“报表”菜单中“报表二”，弹出“现金流量表附表二”对话框：

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[BR]项目的三种方法（总会计科目、明细会计科目和凭证设置）。提醒用户在此出现的会计科目中涉及的凭证一般都为转账凭证，不涉及现金类项目（现金、银行存款、其他货币资金）即没有现金、银行凭证。
[BR]    设置完毕附表项目后，推出“现金流量表附表二”界面，点击“报表”菜单中“报表”选项，进入现金流量表中，可以看到在“直接编制现金流量表”方法中没有显示的附表项目全部补齐数据。至此现金流量表才算正式完成。
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第一篇                                       现金管理系统(F4)
[BR]本系统是K/3系统的组成部分之一，同总账系统联合起来使用，可单独提供给出纳人员使用，使用对象是企业中的出纳人员，能处理企业中的出纳业务。

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第一章：现金管理系统初始化(F4-1)
[BR]    初始设置是处理启用本系统时的一些初始数据和系统设置，包括单位的银行日记账、现金日记账的初始余额的引入，银行未达账、企业未达账初始数据的录入，余额调节表的初始设置。
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[BR]本章的目的 
[BR]当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
[BR]l          掌握现金管理系统初始化的主要工作
[BR]l          掌握现金管理系统初始化流程
[BR]l          掌握现金管理系统初始数据录入的操作
[BR]l          掌握初始余额调节表的制作
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[BR]现金管理系统初始化流程图 
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录入银行未达账
 





录入企业未达账
 





引入会计科目和科目余额
                                                                     
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设置初始余额调节表
                                              
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结束初始设置
  
[BR]                      现金管理系统初始化工作流程图
第一节      系统初始化（F4-1-1）
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[BR]一．引入会计科目及科目余额： 
[BR]案例：海天公司从2003年3月1日开始启用现金管理系统，从总账中看到现金的期初余额为37400元，银行存款下有三个银行：工商银行银行账号124456，人民币，期初余额为923800元，银行对账单期初余额为913800；建设银行账号111111，美元，期初余额为35000美元，银行对账单期初余额为34500美元；中国银行账号789456，港币，期初余额为150000港币，银行对账单期初余额为150000港币。
[BR]在尚未进行初始化工作的账套中选择“初始数据录入”菜单，系统进入初始化状态。在初始设置窗口的菜单栏上单击“编辑”菜单，在弹出的菜单条上单击“从总账引入科目”选项。系统将从总账系统中导入设置好的科目。此时还需给引入的银行科目添上相应的“银行名称”与“银行账号”。
[BR]注意：从总账引入的科目属性必须是“科目设置”中的现金科目或银行科目，否则科目将不被引入，并且，只引入总账中的明细科目。
[BR]初始化窗口编辑菜单选项中单击“从总账引入余额”选项，系统会弹出过滤框让用户选择引入期间，然后系统将从总账中导入有关科目余额。
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[BR]现金科目只要引入总账科目余额即可。上图中有“借方金额”和“贷方金额”，只有在“现金管理系统”启用非第一期时，系统引入总账科目余额时会将本年借方发生额和本年贷方发生额一同引入。
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[BR]二．初始银行、企业未达账录入：银行科目除引入总账科目余额外，还必须手工录入银行对账单期初余额到相应的位置。

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第一篇                                       现金流量表系统(F3)
[BR]现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。企业对外提供的会计报表一般包括资产负债表、利润表和现金流量表，这三张表从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。现金流量表反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。
第一章：现金流量表编制(F3-1)
[BR]    现金流量表的编制采用了拆分所有的包括现金类科目的凭证的方法，将所有的包括现金类科目的凭证拆分为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。
[BR]    现金流量表系统可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。本系统既可以单独运行，又可配合总账系统运行。
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[BR]本章的目的 
[BR]当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
[BR]l          掌握现金流量表编制的流程
[BR]l          掌握现金流量表的具体编制操作
[BR]l          了解现金流量表的含义
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[BR]现金流量表编制流程图 
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提取凭证
 





设置报表选项
 





设置方案
 





选取账套
                                                                     
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指定报表项目
                                              
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显示报表
  
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[BR]现金流量表编制流程图
第一节：现金流量表初始设置(F3-1-1)
[BR]     本节主要讲述了现金流量表编制前的准备工作，对一些涉及现金流量表的重要参数进行设置。
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[BR]方案设置： 
[BR]在进入了现金流量表的操作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰的，此时选择“系统”菜单中的“报表方案”选项进入报表方案的设置。在此可以进行报表方案的增加、方案名称的修改以及删除您不再需要的方案，方案号由系统自动产生。选择需要使用的方案，点“确定”。
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[BR]设置报表时间： 
[BR]现金流量表可以编制任意期间的现金流量表，可以是一天，一年或是一个期间。所以要设定报表时间来定义现金流量表的时间阶段。点击“选项”菜单中的“报表时间”，选择报表的时间段后点“确定”，根据案例选择2003年第三个会计期间：
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[BR]定义现金类会计科目： 
[BR]现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款（包括银行存款和其他货币资金），以及现金等价物。库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致；银行存款是指企业存在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致，区别在于：如果存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款，不作为现金流量表中的现金，但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包括在现金流量表中的现金概念中；其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金，或在途中尚未收到的资金，如银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、信用卡、在途货币资金等；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可以随时转换成现金的投资，通常指购买在3个月或更短时间内即到期或可转换为现金的投资。
[BR]    选择“选项”菜单中“现金科目”，选择设定为现金类的会计科目，点击右上角的“改变”，将其设定为现金项目。其中“短期投资”科目是现金等价物，所以选择该科目按“改变”后再按“改变”，使属性从“是现金”改为“是现金等价物”（利用“改变”按钮可以在“是现金”、“是现金等价物”和非现金科目之间来回更改）。所有现金类科目全部选好后按“确定”。
[BR]注意：在选择现金类项目时也要对现金类科目的明细科目进行分别设置。
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[BR]现金流量表系统预设了现金流量表的基本报表项目，对于这些报表项目您可以进行修改或删除，还可以设置特殊的项目，选择“选项”菜单中的“报表项目”选项或是单击“项目”按钮进入报表项目的操作，点击左边项目到最明细（即无下级项目内容了），在右边报表项目中点鼠标右键新增或选中要修改、删除的项目进行修改、删除，操作结束后按“关闭”。
第二节：现金流量表的编制(F3-1-2)
[BR]    经营活动产生的现金流量是一项重要的指标，它可以说明企业在不动用企业外部筹得资金的情况下，通过经营活动产生的现金流量是否足以偿还负债、支付股利和对外投资。经营活动产生的现金流量通常可以采用间接法和直接法两种方法反映。
[BR]    间接法，即通过将企业非现金交易、过去或者未来经营活动产生的现金收入或支出的递延或应计项目，以及与投资或筹资现金流量相关的收益或费用项目对净损益的影响进行调整来反映企业经营活动所形成的现金流量。间接法以利润表上净利润为起点，通过调整某些相关项目后得出经营活动产生的现金流量。
[BR]    直接法，即通过现金收入和现金支出的总括分类反映来自企业经营活动的现金流量。采用直接法编制经营活动的现金流量时，有关企业现金收入和支出的信息可以从企业会计记录获得，也可以在利润表中营业收入、营业成本等数据的基础上，通过调整以下项目获得。
[BR]    采用直接法提供的信息有助于评价企业未来现金流量，而间接法却不具有这一优点。所以，国际会计准则鼓励企业采用直接法编制现金流量表。在我国，现金流量表也以直接法编制。另外还有投资活动产生的现金流量的编制和筹资活动产生的现金流量的编制。
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[BR]提取凭证： 
[BR]    提取数据由系统自动完成，此过程是将凭证拆分的过程，由一借多贷、一贷多借或是多借多贷拆分为一借一贷。选择“报表”菜单中“提取数据”，进入数据提取界面，确定提取数据的时间段后可以按“确定”：
[BR]
[BR] 在数据提取界面下方有几个选项，其含义如下：

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[BR]“不重复提取”：一般用户可以选择此项目比较好，指以后在提取数据时对以前已经提取的数据不重复提取。
[BR]“重取此日期以后的数据”：用户给定一个日期，系统会提取从该日期开始的所有数据。
[BR]“全部重新提取”：不管用户以前是否提取过数据，每次提取数据都从头开始提取。
[BR]“币别”：一般编制的报表为汇总报表，所以选择“综合本位币”。但如果想单独计算外币的现金流量，可以选择相应的外币数据。
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[BR]现金流量表的直接法编制： 
[BR]    在选定了账套，提取了凭证之后可以进行现金流量表的操作了。现金流量表系统是用直接法编制现金流量表，通过现金类科目的T形账户的对方科目来确定现金流入和流出的分类，编制现金流量表。
[BR]选择“报表”菜单中的“T形账户”或单击按钮，系统将弹出T形账户选择条件的界面：
[BR]
[BR]在图中，系统告诉您当前账套所在的会计期间为2003年第3期，已提取数据的会计期间为2003年3月2日到2003年3月31日。
[BR]在范围下面有两个选项：“所有现金类科目”（选择该选项，表示系统将显示所有已指定的现金类科目的T形账户。）和“某一会计科目”（选择了该选项后，您可以按右边的打开按钮系统将弹出科目表，在科目表中您可以选择某一会计科目，系统将为您显示该科目的T形账户。）
[BR]在汇总方式中，系统为您提供了两种汇总方式，您可以选择其中的某一种汇总方式：
[BR]“按现金类科目汇总”：选择了这种汇总方式，系统将所选会计科目的对方科目分为现金类科目和非现金类科目两大类进行汇总。
[BR]“按一级科目汇总”：选择了这种汇总方式，系统按照一级科目汇总。
[BR]在T型账户中设置现金项目共有三种方法：
[BR]一、  直接设置总科目的现金项目：用于那些可以直接对一级科目设置现金项目的业务，例如应收账款科目中所有业务都是购买存货而发生的，则可以直接定义应收账款一级科目为“购买商品接受劳务支付的现金”的现金项目。将鼠标指向现金类或非现金类（如指向非现金类科目），单击鼠标右键，弹出菜单，选择“按下级科目展开”，系统会将现金类和非现金类下面的一级会计科目展开显示出来。现金类下面一般是定为现金类的会计科目如现金、银行存款等科目；非现金类科目为除现金类科目以外的所有会计科目如应付账款、原材料等。点击需要设置的一级会计科目，按鼠标右键弹出菜单，选择“选择现金项目”，从中选择所须的现金项目：
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[BR]二、按明细科目分开设置现金项目：用于那些总会计科目无法分清其中业务的现金项目的会计科目，例如“其他应收、应付款”，其中每个明细科目有其不同的含义，所以要按明细科目来定义现金项目。用鼠标指定某一会计科目（不论该会计科目处于什么级次），双击鼠标左键或单击右键弹出菜单，选择按下级科目展开，系统将按下一级科目展开（如果该科目级次下设有下一级科目）。任何会计科目都可以通过以上的操作将科目一级级的展开，直至科目的最明细的一级，通过展开科目您可以看到科目的详细资料。点击需要设置的明细会计科目，按鼠标右键弹出菜单，选择“选择现金项目”，从中选择所须的现金项目。
[BR]注意：选定某一会计科目，单击鼠标右键，弹出菜单，选择按核算项目展开，系统将按照核算项目将会计科目展开。
[BR]三、按凭证设置现金项目：查看明细科目和核算项目还不能确定现金流入和流出的分类，此时您还可以查看此类凭证，直接看到最原始的会计凭证。此时您看到的凭证是已经经过处理的凭证，系统将所有的凭证已经拆分为最简单的一对一的形式，对应关系非常简单，您可以十分方便的确定现金流入和流出的各种分类。
[BR]在T形账户中选定需要查看凭证的会计科目，单击鼠标右键，系统弹出菜单，选择“查看凭证”选项，选定某一个会计分录，双击鼠标左键，弹出凭证，所有的会计科目我们都可以通过这样的操作查看到凭证，确定该业务的现金流量所属的分类。选择需要设定现金项目的凭证，按鼠标右键弹出菜单，选择“选择现金项目”，从中选择所须的现金项目。

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第一节：新建报表(F2-1-1)
[BR]用户在日常操作中除一些常用的报表（如资产负债表、损益表等）外，有时会制作许多无固定格式的管理性报表，本节主要讲述了这些报表的制作方式和技巧。
[BR]案例：制作一张管理费用明细表，并将其总额与预算数比较。
[BR]案例分析：管理费用明细指的是管理费用明细科目的实际发生额。
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[BR]制作报表格式： 
[BR]选择“文件”菜单中的“新建”选项，系统将显示空表界面（类似于电子表格）。其具体操作与电子表格有点类似，例如复制、粘贴、插入、删除等。每一个单元格可以直接录入数据和文字，并可以在单元格中设置取数公式。
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[BR]步骤详解：1．根据案例可知该管理费用报表有8行、5列，选择“格式”菜单中“表属性”，在行、列中直接录入行、列数即可，在此还可以确定缺省行高。在“页眉页脚”栏中可以定义表名和表末文字以及报表附注，页眉页脚是在打印报表时才会显示的在报表上面的名称、单位和报表下方的注解等，在报表主体处是无法直接看到的。假设该表名称为“管理费用明细表”。点击页眉第一行“报表名称”或点击“编辑页眉页脚”，直接录入