财务专业之财务软件

东子

 
[BR]注意：用户也可以选择“编辑”菜单中“从总账中引入银行存款日记账”的功能，忌两项混合使用，这样，可能会使你的对账复杂化：
[BR]注意：在美元账户中经常有汇兑损益的业务发生，因为其不涉及外币的增减，而在新增界面只能录入外币的原币金额。所以建议用户先在新增界面录入一个增减额都为零的记录，再到银行存款日记账中修改该记录，将本位币金额补上。
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[BR]银行对账单： 
[BR]    此模块主要讲述了银行对账单的录入。选取“银行存款”功能子模块，双击“银行对账单”，系统会进入“银行对账单”界面。在该界面的工具栏上用鼠标单击“新增”按钮，在弹出的对话框上记录的数量，然后单击“保存”按钮，则进入另一新增截面。银行对账单要根据银行给出的对账单一笔一笔进行输入。
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[BR]注意：银行对账单中的借贷方向与账簿刚好相反，银行存款增加在银行对账单中数据要录入到贷方金额中，反之减少要在借方金额中录入。
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[BR]银行存款对账： 
[BR]银行存款对账指的是银行存款日记账同银行存款对账单的核对，为生成余额调节表作准备。选取“银行存款”功能子模块，双击“银行存款对账”，系统会弹出银行存款对账界面：
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[BR]   在该表上，选定条件的银行存款对账单和银行存款日记账的所有内容分别列示在该表的上，下两段区域。对账形式可分为两种，自动对账和手工对账。
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[BR]    用户如果要进行自动对账，单击“编辑”菜单中“自动对账”选项，并让用户选择是“按结算方式、结算号和金额相等”等自动对账的方法。系统会根据我们所设定的条件进行勾对。
[BR]    用户如果想完全按手工情况下的程序对账，则单击“编辑”菜单中“手工对账”选项，手工对账还可以解决自动对账中“一对多”的问题。此时，选择对应的多笔记录，只要金额相等，就可进行勾对。
[BR]    当银行对账单中存在调账或内部冲销记录时，比如：借贷方向相同，金额相同，一正一负或借贷方向相反，金额相同的记录等，可以单击“对账单内部冲销”，将对账单内部的记录核销。
[BR]    账务中对以前的凭证进行更正的现象是比较常见的，日记账也同样会遇到这种情况，日记账内部冲销就是处理这类记录在日记账中的内部冲销业务。操作与对账单内部冲销相似。
[BR]    如果发现记录被错误的勾对，此时，你可以选择“编辑”菜单中的“已钩对记录列表”，再按“取消勾对单条或全部记录”重新进行对账。
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[BR]余额调节表：





[BR]银行存款日记账： 
[BR]    选取“银行存款”功能子模块，双击“余额调节表”，系统弹出输入查询条件选项框，用户在对话框上输入要查询的余额调节表的有关条件（如会计科目、日期）单击确定按钮后，将弹出余额调节表，该表是根据用户录入的银行对账结果自动生成的：

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[BR]    选取“银行存款”功能子模块，双击“银行存款日报表”，系统会弹出输入查询条件选项框，用户在对话框上输入要查询的银行存款日报表的有关条件（如日期等）后，将弹出银行存款日报表，该表是根据用户录入的银行存款日记账自动生成的。日记账对相同的币别进行小计。并且可以引出成其它格式的报表。
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[BR]长期未达账： 
[BR]长期未达账提供银行日记账以前期间未达记录的查询。选取“银行存款”功能子模块，双击“长期未达账”，系统根据“余额调节表”的数据自动生成。
第四节：票据管理（F4-2-4）
[BR]     本节简要讲述了对于企业中各类票据的管理和操作，主要内容有票据备查簿和支票管理。
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[BR]票据备查簿： 
[BR]    在现金管理系统选取“票据”功能子模块，双击“票据备查簿”，将弹出票据备查簿窗口。该窗口中将有关的票据序时列出，供用户查询用。系统中应收、应付系统的票据资料会自动传到现金管理系统中来，但用户也可以在此新增和删除。单击工具栏上的“新增”图标，在弹出的新增窗口中对有关票据进行新增。其中各项内容都可以手工录入。

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[BR]注意：在应用现金管理系统和应收、应付系统同步时，设计的作业规则最好使票据在一个系统录入（或者在现金管理系统或者在应收、应付系统中，不要同时使用），这更利于企业的管理和控制。
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[BR]支票管理：
[BR]在现金管理系统选取“票据”功能子模块，双击“支票管理”，弹出支票管理窗口。该窗口中将有关的支票序时列出，供用户查询用。在此可以新增和修改删除支票。单击工具栏上的“新增”图标，在弹出对话框中对有关支票进行新增和管理。
[BR]一、进行各银行的支票本购买，点击“新购”键选择购买哪个银行的支票（选择工商银行），确定后输入购买支票的内容。
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[BR]一、  平日使用和管理支票：在支票界面中单击“领用”系统出现领用信息窗口，填写领用部门、领用人时按F7进行选择，领用用途、预计报销日期需要直接输入，之后，单击“确认”，该支票即被领用，如果要取消只要点“删除”即可。
[BR]当已领用的支票作废时，可在该支票界面上选择“作废”即可。已领用支票核销是在支票界面上选择“报销”。
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[BR]期末结账： 
[BR]当本会计期间的工作完全结束后，可以进行期末结账。在现金管理系统选取“期末处理”功能子模块，点击期末结账，结出本会计期间借，贷发生额，余额。本系统同时提供反结账功能。
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[BR]注：应收账款科目期初数据：




客户

时间

事由

金额


[BR]长城公司

[BR]1999.12.06

[BR]销货款

80,000


[BR]宏基公司

[BR]2000.11.25

[BR]销货款

70,000


合  计



150,000
[BR]应付账款期初数据：




供应商

时间

事由

金额


[BR]恒星公司

[BR]2000.09.12

[BR]购料

120,000


[BR]王码公司

[BR]2000.06.03

[BR]购料

180,000


合  计


 

300,000
[BR]注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。
[BR] 
[BR]操作要点：
[BR]①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
[BR]②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
[BR]③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
[BR]④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。
[BR]五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
[BR]六、试算平衡结束初始化工作。

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现金管理系统练习
 
[BR]目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法
[BR]要求：①录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；
[BR]②录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账
[BR]③录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调
[BR]节表；
[BR]④进行现金管理系统期末扎账。
[BR]资料：
[BR] 
[BR]一、初始数据录入
[BR]1、从总账系统引入现金、银行存款科目；
[BR]2、从总账系统引入2001年1月1日的现金、银行存款科目余额；
[BR]3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2001年1月1日。
[BR]操作要点：
[BR]1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。
[BR]2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。
[BR]3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。
[BR]二、现金处理
[BR]1、登记现金日记账：（从总账引入）
[BR]2、进行1月31日的库存现金对账。
[BR]三、银行存款处理
[BR]1、登记银行存款日记账：（从总账引入）
[BR]2、录入银行对账单
[BR]建设银行银行对账单记录：




日期

摘要

借方

贷方


01-05

[BR]提现
[BR]rj gm

10,000

 


01-15

[BR]购买办公设备
[BR]mqnu lwwc ymtl

24,000

 


01-15

[BR]收回欠款
[BR]nhld qwff

 

70,000


01-10

[BR]偿还欠款
[BR]wigi qwff

120,000

 


01-20

[BR]清理固定资产收入
[BR]iggj ldpg nhty ty

 

4,500


01-26

[BR]收回坏账
[BR]nhld fgi mht

 

3,000


01-20

[BR]购料
[BR]mqc ou

70,000

 
[BR]3、进行建行账户的银行对账
[BR]4、生成银行存款余额调节表。

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[BR]在上图中，系统预设了流动资产合计、固定资产合计、资产总计、流动负债合计、负债及所有者权益合计等资产负债表的基本项目，您可在这些项目之间插入行次，也可以删除您不需要的项目，对于系统预设的项目无法删除。将鼠标指向某一个栏目，双击鼠标左键，可调节该栏目的宽度。在其他涉及调节栏目宽度的地方，该操作均可执行。双击“项目公式”中单元格，可以对该单元格的公式进行修改，其公式设置与报表系统中公式设置相同。
[BR]“插入”：单击工具条中的插入按钮，在报表的当前项目之前插入一个新的项目。
[BR]“删除”：将鼠标指向需要删除的项目，单击工具条中的删除按钮，将选定的报表项目删除。
[BR]“追加”：单击工具条中的追加按钮，在报表项目的最后一个项目下追加一个新项目。
[BR]注意：在录入报表项目时，不能带有单引号（’），如果带有这样的符号，系统会出现取数错误。
[BR]三、设置“报表分析”。选择“报表分析”，弹出一张您设置好的资产负债表。点击“分析方式”图标，系统弹出图所示报表分析的条件设置窗口：
[BR]    选定报表的分析方法，有结构分析、比较分析、趋势分析等报表分析方法，您可对该报表的数据结构进行分析，也可以将该表的各个期间的数据进行比较分析或是同指定的基期数据比较。
[BR]
[BR]
[BR]在“报表分析”中还有一个图表显示的功能，单击“图表分析”按钮或是用鼠标双击资产负债表中的某一个项目，系统弹出图表的视图，您可以形象直观的对报表进行分析，在进行图表分析时，系统提供了各种图形供您选择，有饼图，直方图，折线图等各种图形供您选择。
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[BR]自定义报表报表分析： 

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[BR]如果用户还想对除了系统预定报表以外别的报表进行分析，您可以新建一张报表，同各类数据源挂接，报表定义之后同样对该报表进行各种分析。
[BR]首先选定报表分析，选择“操作”菜单或是单击鼠标右键，此时您可以增加一张新报表，对该报表的报表项目您可以任意设置，导入数据后即可对该表进行各种分析了，同时您还可以设置各种预算报表，进行各种预算报表的分析和管理。
[BR]第一步，确定新报表的名称。增加“管理费用预算对照表”，注意：此处输入的名称不能和已有的报表名称相重复。录入报表名称后按下一步按钮进入下一步的操作。
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[BR]第二步，报表数据源配置，该表为账套数据源。
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[BR]第三步，生成报表项目。
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[BR]如果用户用于编制部门管理报表、项目管理报表等报表，首先要确定要编制报表的核算类别（本案例没有核算项目），在核算科目栏自动显示设置了该核算类别的所有科目。
[BR]接着选择“核算科目”和“核算项目”以及“取数类型”（没有的项目可以不选）。根据案例，在取数类型中选择“损益表本期实际发生额”和“科目最高预算金额”，并分别选择管理费用的明细科目，然后点击“增加”按钮则生成项目，最后单击“完成”。
[BR]如果您不在报表项目生成器中定义报表的项目，直接按完成按钮生成一张空的报表，系统提示您是否立即进行报表的定义，如果选[是（Y）]按钮，进入报表定义的操作，如果选[否（N）]，退出报表操作，返回财务分析的主窗口。根据按理增加“管理费用总计”项目和“费用差异”项目并设置公式（如图）。

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[BR]注意：如果新建报表的数据源为金蝶报表，则还需要进行“导入数据”和“年期设置”。
[BR]第四步，生成报表分析。选择“报表分析”选项，弹出报表分析界面。
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[BR]对金蝶其它子系统报表的分析： 
[BR]1．利用金蝶软件各子系统的引出功能，引出报表为金蝶报表kds文件格式。
[BR]2．财务分析系统新建报表，数据源设置为“金蝶报表”，并选择引出的报表路径和名称。
[BR]3. 利用财务分析定义项目和公式，可从kds文件中导入。
[BR]4. 从金蝶子系统导出要分析期间数据，导入财务分析系统。
[BR]5. 利用财务分析进行分析。
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[BR]不同账套报表的分析： 
[BR]1.在总账系统集中制定统一的基础资料（如会计科目，币别等），如集团统一要求的分公司的账套基础资料一致。
[BR]2.集团总部人员使用公式向导或手工录入公式方式定义取数项目和公式
[BR]3.定义公式时，“取数账套”，“会计年度”，“开始期间”，“结束期间”使用系统默认值。
[BR]4.通过“操作”菜单下的“设置默认取数账套”来改变取数账套，对不同账套作分析。
第三节：指标分析（F5-1-3）
[BR]    指标分析在财务分析中占有重要的地位，财务指标可以反映企业的财务状况、资金运作能力、偿债能力以及盈利能力等，通过对财务指标的分析，您可以对企业的财务状况和经营成果作一个总结，并为以后的生产经营活动提供宝贵的经验和素材。
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[BR]财务指标定义： 
[BR]    将鼠标指向财务分析主窗口中的“指标分析”，单击鼠标右键，弹出“指标定义”和“指标分析”两个选项，选择指标定义，单击鼠标左键，进入指标定义的操作。其设置和“报表分析”中“报表项目”设置的操作相同，可以插入、删除和追加指标项目并设置公式。
[BR]





[BR]指标分析： 
[BR]    将鼠标指向财务分析主窗口中的“指标分析”，单击鼠标右键，弹出“指标定义”和“指标分析”两个选项，选择指标分析，单击鼠标左键，进入指标分析的操作。
[BR]    在指标分析图中，按“分析”按钮，系统弹出指标分析期间的设置窗口，在数据期间的设置中，您可以设置指标分析的期间和年份。选择不同的期间，系统将根据您所设置的指标公式自动执行计算的功能。

东子

 
[BR]    金蝶财务分析系统提供了对资产负债表、损益表和自定义报表的分析。对每一报表系统提供了结构分析、比较分析、趋势分析等三种分析方法。
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[BR]系统预设报表分析： 
[BR]在报表分析中，您可对资产负债表、损益表和利润分配表进行结构分析、比较分析和趋势分析。双击“报表分析”，弹出已定义好的三张财务报表（资产负债表、损益表、利润分配表），光标定位在其中一张要分析的报表，现以资产负债表为例讲解报表分析步骤，单击鼠标右键，系统弹出报表分析的操作选项框：
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[BR]一、设定当前分析报表要分析的数据源。
[BR]首先从报表分析的操作选项框，选择“报表属性”。 此功能是对报表的数据源进行设置，操作方法与系统默认设置中的数据源选项的操作相同，即确定报表的数据来源。系统为您提供了两种数据来源，一种是金蝶报表，另一种数据源是金蝶账套。数据来源为‘金蝶报表’是金蝶报表系统做出的报表保存为kds文件或kdt文件，系统直接从该文件中取数，但只取报表中的数据；数据来源为‘金蝶账套’，指财务分析系统直接从所选的账套中取数，系统不但取数据，而且取公式，并可根据公式在财务分析系统中自动进行运算。
[BR]注意：选项“金蝶报表”为数据源，则要进行“导入数据”设置，执行从已确定的报表数据源中导入数据的功能。（如果设置的数据源为金蝶的账套数据，则无需执行该功能，系统将自动从账套中导入数据；如果设置的数据源为金蝶报表或者是其他的数据源，则需要执行该功能方可将数据导入报表中，您只要跟随界面上的向导就可以轻松完成导入数据的过程。）
[BR]选择了“金蝶报表”数据源，还必须设置“报表年限”。此选项是对报表的期间进行设置，您可以将一年划分为若干期，系统将自动计算各期的起止时间,也可以由您自己选择报表的起始期间，对报表进行年期的设置。（数据源为金蝶账套时无法修改年期方案，数据源为报表时可根据需要设置不同期间，如按周设置期间，或按天设置从而进行不同的分析方式。此功能需与报表系统联用。）
[BR]二、设置报表项目。
[BR]选择“报表项目”，检查系统已定义好的报表公式是否正确，如检查正确，按退出键退出。