财务专业之财务软件

东子

  第四节：因素分析（F5-1-4）
    在财务分析中，系统为您提供了因素分析，对于财务中的一些需要进行深入分析的对象如利润、税金等，您可以在因素分析处对这些分析对象进行分析。选择确定与分析对象相关的各种的因素，确定影响分析对象变动的因素以及因素与因素之间的计算关系，进行深入的分析。

因素分析对象定义： 
在财务分析的主窗口中，选择因素分析，单击鼠标右键，系统弹出新建分析对象，点击鼠标左键，进入新建分析对象的操作。
第一步，定义因素分析对象名称。在输入分析对象名称处，输入分析对象的名称，如成本、利润等，此处输入的名称不能同已有的名称重复。输入完成后，单击〈下一步〉按钮，进入下一步的操作或是按取消按钮，取消新建分析对象的操作。假设用户要分析一下“应收账款”的组成因素：

第二步，数据源配置。对于您新建的分析对象，必须为其配置数据源才可以进行因素分析，其操作与新建“报表分析”确定数据源是相同的，可以参考。设置完毕后点“下一步”。
第三步，生成因素。在因素生成器中，定义与该分析对象相关的因素，选择您需要进行分析的组成该分析对象的因素，可以是一个会计科目，也可以是会计科目下设的核算项目，也可以是报表的某一个项目。
根据案例，“核算类别”应该选择“客户”，会计科目为“应收账款”，取数类型为“期末余额”。


因素分析： 
一、分析对象定义
在前面的因素生成器中，您已经生成了与分析对象相关的各个因素，在分析对象的定义功能中，您可以将与分析对象相关的各个因素之间的关系进行定义和修改。选中因素分析下设置的分析对象，单击鼠标右键，系统弹出功能对话框，点击“分析对象定义”，进入分析对象项目定义操作，其操作可以参考第二节中操作。

二、因素分析
    所有的准备工作完成后，您即可以对因素进行分析了。在因素分析中，按分析方式选择按钮，系统弹出各种分析的方法，分析方法同报表的分析相类似，同样可以进行结构分析、比较分析、趋势分析等，分析方法由您选择确定。

[此贴子已经被作者于2008-7-1 7:33:44编辑过]

东子

 
练习三：日常账务处理练习
[BR] 
[BR] 
[BR]目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作
[BR]要求：①根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；
[BR]②进行往来业务核销；
[BR]③利用自动转账功能结转有关费用；
[BR]④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。
[BR]资料：
[BR] 
[BR]一、录入记账凭证
[BR]1、提现类：
[BR]5日，提取现金10,000元备用。
[BR]摘要：提现 (rj gm)
[BR]借：现金      10,000
[BR]贷：银行存款-建行  10,000
[BR]2、应付往来业务类：
[BR]10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
[BR]摘要：偿还欠款  (wigi qw ffi)
[BR]借：应付账款-恒星  120,000
[BR]贷：银行存款-建行   120,000
[BR]要点：记得选择相应的供应商名称
[BR]3、多核算项目类：
[BR]15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
[BR]摘要：赊销产品  (mwfi qie utkk)
[BR]借：应收账款-宏基公司  60,000
[BR]贷：产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品        60,000
[BR]要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。
[BR]4、数量金额业务类：
[BR]20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。
[BR]摘要：采购材料  （esmq sfou）
[BR]借：原材料-甲材料  50,000
[BR]-乙材料  20,000
[BR]贷：银行存款-建设银行         70,000
[BR]要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
[BR]5、涉及外币业务类：

东子

 
[BR]5、涉及外币业务类：
[BR]25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。
[BR]摘要：收到投资  (nhgc rmuq)
[BR]借：银行存款-中行  20,000*8.46        169,200
[BR]贷：实收资本                          169,000
[BR]资本公积                             200
[BR]要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
[BR]6、30日，支付本月通迅费。
[BR]摘要：支付通讯费  (fcwf ceyn xjm)
[BR]借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林  500
[BR]-通讯费∕销售二部∕刘红     400
[BR]-通讯费∕行政部∕李萍       300
[BR]贷：现金       1,200
[BR]要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
[BR]7、应收往来业务类：
[BR]30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
[BR]摘要：收回前欠货款  （nhlk uej qw wxm ffi）
[BR]借：银行存款-建行  60,000
[BR]贷：应收账款-宏基公司  60,000
[BR]要点：注意选择相应的客户名称。
[BR]录入记账凭证时应注意：
[BR]1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
[BR]2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。
[BR]3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
[BR] 
[BR]建立摘要库的步骤为：
[BR]点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。如再增加摘要，则重复此操作。
[BR]4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
[BR]5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。
[BR]6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。

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[BR]二、凭证其他相关操作及账簿查询
[BR]1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
[BR]2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。
[BR]3、制作一张提现的模式凭证
[BR]4、查看各种总分类账、明细账等。
[BR]5、查看管理费用多栏式明细账。
[BR]6、查看科目余额表、试算平衡表等。
[BR]7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。
[BR]三、往来管理
[BR]①      利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
[BR]②      查看往来对账单及账龄分析表。
[BR] 
[BR]四、制作几张自动转账凭证
[BR]1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
[BR]名称：摊销报刊杂志费 (rcwy qie rbfj vsfn xjm)
[BR]转账期间  会计科目              方向     转账方式     比例  包含本期未过账凭证
[BR]1-12     管理费用-办公费       自动判定   转入        100%
[BR]         待摊费用-报刊杂志费   自动判定   按公式转出  100%       包含
[BR]公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12   （待摊费用年初余额/12）
[BR]注意：先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”(lwwc xjm)明细科目。
[BR]2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
[BR]名称：计提短期借款利息  （yf rj tdad waj ffi tjth）
[BR]转账期间  会计科目         方向     转账方式     比例  包含本期未过账凭证
[BR]1-6       财务费用-利息  自动判定     转入       100%
[BR]          预提费用       自动判定   按公式转出   100%         包含
[BR]公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12   (短期借款年初余额*0.03/12)
[BR]五、期末处理
[BR]1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
[BR]港币：    期末汇率：1.06
[BR]美元：    期末汇率：8.47
[BR]2、结转当期损益    （注意先将当月未过账凭证全部过账）
[BR]3、将结转损益的记账凭证过账
[BR]4、期末结账
 
 
 
报表系统练习
 
[BR]目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。
[BR]要求：①查看资产负债表及损益表；
[BR]       ②根据要求制作自定义报表。
[BR]资料：
[BR] 
[BR]一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。
[BR] 
[BR]二、制作一张自定义内部报表
[BR] 
[BR] 
[BR] 
[BR]简   表
[BR]tuj  ge
[BR] 
[BR]单位名称：广东非凡工业有限公司                                        单位：元
[BR]yyai djmy aaog e bv wcng    2001-01-31                        ujwu:fqb










[BR]金





[BR]额





[BR]项





[BR]目

资产资料
uqut uqou

损益资料
rkm uwl uqou


年初数
rhpu ovt

期末数
adwe gs ovt

本期发生额
sg adwe v tg ptk

本年累计数
sg rh lxyf ovt


[BR]现金
[BR](gmqq)






[BR]货币资金
[BR](wxm tmh uqqq)






[BR]应收账款-长城公司
[BR](yid nh mht ffi tafn wcng)






[BR]管理费用
[BR](tpgj xjet)






合  计
(wgyf)




[BR]单位负责人：                        会计主管：                      制表人：
[BR]ujwu qmgm w:                           fyf y tp:                     rmhj ge w:
[BR]三、以批量填充的方式制作以下自定义报表
货币资金表
 
[BR]单位名称:广东非凡工业有限公司                                         单位:元
2001-01-31




项目

期初余额

借方发生额

贷方发生额

期末余额


[BR]现金

 

 

 

 


[BR]银行存款-建行

 

 

 

 


[BR]银行存款-中行

 

 

 

 


[BR]银行存款-工行

 

 

 

 


[BR]其他货币资金

 

 

 

 


合  计

 

 

 

 
[BR]单位负责人:                      会计主管:                      制表人:

东子

 




[BR]123.01

[BR]甲材料
[BR]lhnh sfou

 

 

√（计量单位：公斤）

 


[BR]123.02

[BR]乙材料
[BR]nnl sfou

 

 

√（计量单位：公斤）

 


[BR]139

[BR]待摊费用

 

 

 

 


[BR]139.01

[BR]报刊杂志费
[BR]rbfj vsfn xjm

 

 

 

 


[BR]521

[BR]管理费用

 

 

 

 


[BR]521.01

[BR]工资及福利
[BR]aauq ey pytj xjm

 

 

 

 


[BR]521.02

[BR]折旧费
[BR]rrhj xjm

 

 

 

 


[BR]521.03

[BR]通讯费
[BR]ceyn xjm

 

 

 

部门、职员


[BR]401

[BR]生产成本

 

 

 

 


[BR]401.01

[BR]工资及福利费
[BR]aauq ey pytj xjm

 

 

 

 


[BR]405

[BR]制造费用

 

 

 

 


[BR]405.01

[BR]折旧费
[BR]rrhj xjm

 

 

 

 


[BR]405.02

[BR]工资及福利费
[BR]aauq ey pytj

 

 

 

 


[BR]501

[BR]产品销售收入

 

 

 

部门、职员、物料


[BR]522

[BR]财务费用

 

 

 

 


[BR]522.01

[BR]利息
[BR]tjth

 

 

 

 


[BR]522.02

[BR]汇兑损益
[BR]ian ukqb rkm uwl

 

 

 

 
[BR]（2）会计科目的修改：




科目代码

科目名称

往来业务核算

核算项目


[BR]113

[BR]应收账款

√

客户


[BR]203

[BR]应付账款

√

供应商
[BR]操作要点：
[BR]（1）         设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
[BR]（2）         在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
[BR]（3）         设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
[BR]（4）         如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。
[BR]（5）         如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科目一项即可。
[BR]（七）新增“物料”资料：
[BR]     对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
[BR]     已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
[BR]先设上级组    01    材料
[BR]              02    产品




代码

名称

属性

计量单位

计价方法

存货科目

销售收入

销售成本


[BR]01.01

[BR]甲材料
[BR]lhnh sfou

[BR]外购

[BR]公斤

[BR]加权平均

[BR]123.01

[BR]511

[BR]512


[BR]01.02

[BR]乙材料
[BR]nnl sfou

[BR]外购

[BR]公斤

[BR]加权平均

[BR]123.02

[BR]511

[BR]512


[BR]02.01

[BR]A产品
[BR]A utkk

[BR]自制

[BR]件

[BR]加权平均

[BR]137

[BR]501

[BR]502


[BR]02.02

[BR]B产品
[BR]B utkk

[BR]自制

[BR]件

[BR]加权平均

[BR]137

[BR]501

[BR]502
[BR]注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
[BR] 
[BR]四、初始余额录入




科目名称

外币∕数量

汇率

借方金额

贷方金额


[BR]现金

 

 

30,000

 


[BR]银行存款-建设银行

 

 

500,000

 


[BR]银行存款-中国银行

200,000

8.45

1,690,000

 



[BR]银行存款-工商银行


100,000


1.08


108,000


 


[BR]应收账款

 

 

150,000

 


[BR]原材料-甲材料

1,000

 

20,000

 


[BR]      -乙材料

500

 

50,000

 


[BR]待摊费用-报刊杂志费

 

 

2,000

 


[BR]其他应收款-职员

张华

 

5,000

 


[BR]坏账准备

 

 

 

5,000


[BR]固定资产

 

 

5,600,000

 


[BR]累计折旧

 

 

 

900,000


[BR]应付账款

 

 

 

300,000


[BR]短期借款

 

 

 

100,000


[BR]实收资本

 

 

 

6,850,000


合  计

 

 

8,155,000

8,155,000

东子

 
总账系统练习
练习一：建账
 
[BR] 
[BR]目的：掌握建账的基本程序及注意事项。
[BR]要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。
[BR]资料：    注意：括号里的是相关文字的五笔代码！
[BR] 
[BR]（一）新建公司机构及账套
[BR]1、公司机构代码：01
[BR]2、公司名称：广东非凡（yygt  ai  djd  my）
[BR]3、账套号：01.01  
[BR]4、账套名：非凡工业（djd  my  a  og）
[BR]5、账套类型：工业企业
[BR]6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名
[BR]7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA[BR]（二）设置账套参数
[BR]1、公司名称：广东非凡工业有限公司（yygt ai djd my a og e bv wcng）
[BR]2、记账本位币：人民币  货币代码：RMB
[BR]3、账套启用期间：2001年01月01日
[BR]（三）添加用户




用户名

认证方式

用户组

权限


[BR]张华
[BR]xt wxf

[BR]密码认证（不设密码）

[BR]Administrators(系统管理员组)

[BR]不需授权


[BR]李萍
[BR]sb aigh

[BR]密码认证（不设密码）

[BR]Users(一般用户组)

[BR]授予所有权限
[BR] 
[BR] 
[BR] 
[BR] 
练习二：账套初始化
 
 
[BR]目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。
[BR]要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始
[BR]化工作。
[BR]资料：
[BR]一、从模板中引入会计科目
[BR] 
[BR]二、设置总账系统参数
[BR] 
[BR]三、系统资料维护
[BR]（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）




币别代码

币别名称

记账汇率

折算方式

汇率类型


HKD

港币(iatm)

1.08

原币*汇率=本位币

浮动汇率


USD

美元(ugfq)

8.45

原币*汇率=本位币

浮动汇率
[BR]（二）增加凭证字为“记”字。
[BR] 
[BR]（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。




计量单位组

代码

计量单位名称

系数


重量组
(tgjg xeg)

KG

公斤(wcrt)

1


T

吨(kgb)

1000


数量组
（ovjg xeg）

J

件(wrh)

1


X

箱(tsh)

50
[BR]（四）增加支票结算方式。




代码

名称


JF06

支票(fcsf)
[BR] 
[BR]（五）新增相关核算项目资料
[BR]（1）新增“客户”资料：




代码

名称


[BR]01

[BR]天河区（上级组）（gd isk aq）


[BR]01.01

[BR]长城公司(tafd wcng)


[BR]01.02

[BR]天达公司(gd dp wcng)


[BR]02

[BR]越秀区（上级组）(fha te aq)


[BR]02.01

[BR]宏基公司（pdc ad wcng）


[BR]02.02

[BR]长海公司（ta itx wcng）
[BR]（2）新增“部门”资料：




代码

名称


[BR]01

[BR]财务部(mftl ukb)


[BR]02

[BR]行政部(tfgh ukb)


[BR]03

[BR]销售部（上级组）（qiwy ukb）


[BR]03.01

[BR]销售一部(qiwy g ukb)


[BR]03.02

[BR]销售二部(qiwy fg ukb)


[BR]04

[BR]生产部(tgut ukb)
[BR]（3）新增“职员”资料：




代码

名称

部门


[BR]001

[BR]张华(xt wxf)

[BR]财务部


[BR]002

[BR]李萍(sb aigh)

[BR]行政部


[BR]003

[BR]王林(ggg ss)

[BR]销售一部


[BR]004

[BR]赵立(fhq uu)

[BR]销售二部


[BR]005

[BR]刘红(yj xa)

[BR]生产部


[BR]006

[BR]孙晴（bi jge）

[BR]生产部
[BR]（4）新增“供应商”资料：




代码

名称


[BR]01

[BR]海珠区（上级组）(itx gr aq)


[BR]01.01

[BR]恒星公司（ngjg jtg wcng）


[BR]01.02

[BR]南方公司（fm yy vfhp sft emww e bv wcng）


[BR]02

[BR]白云区（上级组）（rrrr fcu aq）


[BR]02.01

[BR]王码公司(gggg dcg jney wcng)


[BR]02.01

[BR]强发公司(xkj v jnbb e bv wcng)
[BR]（5）新增“产成品”核算项目。




属性名称

属性类别

属性长度


[BR]标准成本(sfuw dnsg)

实数

 


[BR]出厂价(bmdg wwj)

实数

 


[BR]零售价(fwwy wwj)

实数

 


[BR]销售政策（qiwy ghtg）

文本

255
[BR]（六）会计科目维护
[BR]（1）增加会计科目




科目代码

科目名称

外币核算

期末调汇

数量金额辅助核算

核算项目


[BR]102

[BR]银行存款

所有币别

√

 

 


[BR]102.01

[BR]建设银行
[BR]vhym qvtf

人民币

 

 

 


[BR]102.02

[BR]中国银行
[BR]k l qvtf

美元

√

 

 


[BR]102.03

[BR]工商银行
[BR]a umw qvtf

港元

√

 

 


[BR]119

[BR]其他应收款

 

 

 

 


[BR]119.01

[BR]  职员
[BR]bkw km


 

 

职员


[BR]123

[BR]原材料

 

 

 

 


[BR]123.01

[BR]甲材料
[BR]lhnh sfou

 

 

√（计量单位：公斤）

 

东子

 
[BR]点击“科目预算”进行预算设置。象以上会计科目的设置一样，其他会计科目也能这样设置，具体根据用户的使用情况决定。
[BR]





[BR]辅助资料管理 
[BR]［辅助资料类型注解］：
[BR]1.采购费用种类：对需计入物料成本的采购费用进行的分类，用于采购发票。
[BR]2.运输方式：对采购、销售业务的运输方式进行了分类，用于采购发票、销售发票。
[BR]3.原因：退货业务的原因，用于采购退回发票、销售退回发票。
[BR]4.文化程度：是指用户企业中职员所具备的文化程度，在输入职员资料时会用到。
[BR]5.职称：是指职员所拥有的职称名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。
[BR]6.行业：企业的行业类型，用于设置客户、供应商资料。
[BR]7.区域：企业所在地区，用于设置客户、供应商资料。
[BR]8.供应商类别：是将供应商按一定方式分类的类别名称，本软件使用的是按供应商提供业务的大小来区分
[BR]的，用户可以根据其他方法来设置区分标准。在设置供应商资料时会用到。
[BR]9.付款期限：往来业务付款的时间区分，用于应收、应付款管理系统中客户、供应商信息资料等。
[BR]10.职务：是指职员所拥有的职务名称，软件设定了常用的部分，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。
[BR]11.职员类别：是指将职员按一定方法分成的各种类别，软件设定了其中的一种按员工信用额度分类，用户可以根据实际情况设置。在输入职员资料时会用到。
[BR]12.交货方式：是指对货物采购、销售业务的交货方式进行了指定，在物流业务中会用到。
[BR]13.结算期限：对业务结算的期限作出规定。
[BR]14.所有制、资产关系和上级主管：企业资料。
[BR]15.结算方式：企业银行业务的类型，在录入银行凭证时用到。

东子

 
第五节：初始数据录入和账套启用(F1-1-4)
[BR]当各项资料输入完毕后，要输入启用账套时期初的财务数据。本节主要讲解了账务初始数据如何录入。
[BR]注意：初始数据录入工作可以和日常单据录入工作同时进行，只要在期末处理前关闭初始化即可。本业务系统提供了反初始化的功能，如果系统已经进行了期末处理，必须先反期末处理到账套启用期间后才能进行反初始化操作。
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[BR]录入初始数据 
[BR]案例：2003年3月期初余额：
[BR]101现金：  37400元；102.01工商银行923800元。
[BR]113应收账款：佳雪服饰公司2000元；雪尼服饰公司1500元。
[BR]114坏账准备：3000元。
[BR]123原材料：布料350米24000元；尼龙200米25000元。
[BR]161固定资产：1423000元；165累计折旧：500000元。169在建工程：73740。
[BR]201短期借款：534000；203应付账款：蓝天布料厂13300元。
[BR]211应付工资：15000；221.01.02销项税：2500；231预提费用：2500。
[BR]301实收资本：1871900元。
[BR]321本年利润：38400元。
[BR]1-2月本年累计借方：
[BR]101现金：100元；102.01工商银行：100元。
[BR]1-2月本年累计贷方：
[BR]165累计折旧：200元。
[BR]港币：102.03中国银行：HKD150000。
[BR]美元：102.02建设银行：USD35000。
[BR]损益类科目本年实际发生额：
[BR]501产品销售收入-销售部/钱明：50000。
[BR]521.01工资及福利-总经办：5800。
[BR]521.03通讯费－财务部/李影：1800；总经办/张恒：4000。
[BR]案例分析：
[BR]1．     初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额，本案例启用期间为3月，是第二种情况。
[BR]2．     建设银行和中国银行科目数据为外币业务，要选择“美元”和“港币”币别才能录入。其数据录入后在“人民币”状态下是无法看到的，必须选择“综合本位币”才能查看到“银行存款”的总额。

东子

 
[BR]1．     “应收账款”和“应付账款”下设有核算项目，所以必须按“客户”和“供应商”明细录入。不能直接录入，必须点击“对勾”处。使用“应收、应付款管理系统”的用户的“应收账款”及“应收账款”的余额可以不录入而直接从“应收款管理系统”和“应付款管理系统”的期初余额处传送过来。
[BR]2．     “原材料”是数量金额式的数据，录入时会自动弹出“数量”栏，又因为有核算项目，所以数量在“核算项目录入”对话框中录入。
[BR]3．     “固定资产”和“累计折旧”科目在总账处只要录入总额即可，每个固定资产的详细资料在“固定资产管理系统”模块中分别录入。
[BR]点击“初始数据录入”，进入初始余额的录入。在初始数据输入窗口中您可以进行各种有关账套初始化数据的录入处理工作。在此窗口左上角有一个小窗口，单击此窗口会弹出一个下拉列表框，在这里您可以选择要录入的数据，其中预设了不同的货币、综合本位币，您可以在这里选择不同的数据进行录入。在进入初始数据录入时，系统默认本位币录入窗口，以下是外币录入窗口。
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[BR]在数据的录入过程中， 系统提供了自动识别的功能： 如果科目是数量金额核算，当光标移到该科目时，系统自动弹出“数量”栏供用户录入；如果科目是损益类科目，当光标移到该科目时，系统会自动弹出“损益类本年实际发生额”供用户录入；余额可分为借贷方两栏显示。
[BR]如果科目设置了核算项目，系统在初始数据录入的时候，会在科目的核算项目栏中做一标记“对勾”，

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[BR]案例分析：在此增加“原料”和“成品”两个核算项目类别。在增加核算项目类别时，用户可以根据需要在“新增核算项目类别”对话框中可以增加“自定义属性”字段，一般可以不设置。
[BR]注意：根据本案例是不使用物流系统的，所以“物料”核算项目就不能使用，因为在物料资料中有一项必填项目“存货、销售、成本科目代码”，此项目一经设定，数量金额核算就不能使用了，故在此新增两核算项目类别。
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[BR]会计科目的设置 
[BR]在本软件中会计科目可以引入，但引入的只是一级科目，二级科目需要用户自行设置。会计科目的设置涉及到物流系统核算以及财务入账等关键操作，用户要慎重的设置。在会计科目设置窗口中可以对会计科目进行浏览、增加、修改、删除、科目禁用、管理科目禁用、预算数据输入、科目计息的定义和全部科目属性情况预览、打印等操作。其具体操作与其他基础数据操作方式相似，本节主要讲述在K/3系统中会计科目设置的要点。